Milano, 17 ottobre 2026 – Chi si trova oggi a dover calcolare plusvalenze e minusvalenze sulle crypto in Italia sa bene quanto il percorso possa essere complicato. Dagli acquisti iniziali, passando per le vendite parziali, fino al conto delle commissioni, ogni dettaglio conta quando si prepara la dichiarazione dei redditi. Un impegno che, soprattutto dopo le novità fiscali del 2023, riguarda non solo i professionisti ma anche chi si avvicina alle criptovalute per la prima volta.
Calcolo delle plusvalenze crypto: cosa bisogna sapere
Nel nostro Paese le plusvalenze da criptovalute sono considerate redditi diversi di natura finanziaria. In pratica? Ogni volta che vendi – che sia Bitcoin, Ethereum o altro – devi calcolare la differenza tra il prezzo a cui hai venduto e quello a cui hai comprato. Paolo Rossi, commercialista milanese, chiarisce: “Molti credono che basti annotare il valore di vendita, ma invece è fondamentale ricostruire con precisione tutto lo storico degli acquisti e delle vendite”.
Prendiamo Mario: compra 1 Ethereum a 2.000 euro e lo rivende a 2.500 euro. La plusvalenza è di 500 euro. Semplice così… almeno finché non entrano in gioco gli acquisti e le vendite frazionate, che rendono tutto più complesso.
Quando ci sono acquisti e vendite parziali
Sono tanti quelli che hanno comprato più volte la stessa criptovaluta a prezzi diversi nel tempo. Qui entra in gioco il criterio del costo medio ponderato, come stabilito dall’Agenzia delle Entrate. In soldoni: si sommano i soldi spesi e le quantità acquistate per avere un prezzo medio da confrontare con quello di vendita. “Serve un archivio preciso per ogni singola operazione”, avverte Rossi. E attenzione alle commissioni pagate agli exchange: vanno sottratte dal ricavato della vendita o aggiunte al costo d’acquisto.
Facciamo un esempio pratico: Paola compra 0,5 Bitcoin a 15.000 euro e poi altri 0,3 a 18.000 euro. Per calcolare la plusvalenza deve prima trovare il costo medio unitario, poi vedere quante unità ha venduto e a quale prezzo.
Minusvalenze: quando conviene dichiararle
Le minusvalenze crypto sono spesso dimenticate ma sono una leva importante nella fiscalità delle criptovalute. Se vendi sotto prezzo rispetto all’acquisto, puoi usare quella perdita per compensare eventuali guadagni dello stesso anno o dei quattro anni successivi. Così abbatti l’imponibile fiscale.
Nel 2025 circa 270mila italiani hanno dichiarato minusvalenze da operazioni su exchange esteri, secondo dati del Ministero dell’Economia. “Molti ignorano che anche una perdita può essere utile fiscalmente”, commenta un funzionario dell’Agenzia.
Piattaforme e simulatori per non sbagliare i conti
Per aiutare chi ha investito in crypto a muoversi senza errori stanno nascendo strumenti come Tatax, una piattaforma italiana che ricostruisce lo storico delle transazioni e simula l’imposta sulle plusvalenze. Il software importa direttamente i dati dagli exchange più diffusi (Binance, Coinbase ecc.) e crea i report per la dichiarazione.
“Abbiamo pensato Tatax per chi vuole evitare errori – racconta Andrea Del Bianco, cofondatore – perché ogni dettaglio conta: dalle commissioni ai prelievi in valuta fiat”. Molti utenti apprezzano l’interfaccia semplice che permette anche ai meno esperti di capire subito movimenti e impatti fiscali.
Esempi concreti e consigli utili
Per esempio: Giulia ha acquistato nel 2024 due Ethereum, suddivisi in tre acquisti a prezzi diversi; tra gennaio e settembre 2026 li ha poi rivenduti in due tranche. Usando un simulatore come Tatax può vedere subito il dettaglio delle plusvalenze realizzate, sottraendo le commissioni per ogni operazione.
Gli esperti sottolineano l’importanza di conservare tutta la documentazione possibile: estratti conto, ricevute di acquisto sugli exchange, bonifici e transazioni wallet-to-wallet. Solo così – dicono – si può affrontare senza stress un eventuale controllo dell’Agenzia delle Entrate.
Nonostante il settore crypto in Italia continui a crescere – oltre un milione di persone detiene almeno un asset digitale secondo l’Osservatorio Politecnico di Milano – la consapevolezza sui rischi fiscali resta bassa. Per questo gli addetti ai lavori lanciano un appello chiaro: “Serve più informazione. E magari qualche strumento in più per non sbagliare”.